Forex un tā uzskaite un krāpšanas ietekme

• Maijs 6, 2024

Ja esat grāmatvedis vai konsultants, kas nodarbojas ar starptautisko tirdzniecību, jums jāzina par ārvalstu valūtas maiņas darījumu trūkumiem, saistītajiem riskiem un grāmatvedības uzskaiti. Tas attiecas arī uz gadījumu, ja strādājat bankā.

Valūtas kontrolieris (OCC), nacionālo banku administrators, norāda, ka vairums importētāju, eksportētāju, ražotāju un mazumtirgotāju mēdz ļaut bankām pārvaldīt savas ārvalstu valūtas vajadzības. Viņi paļaujas uz bankām, lai veiktu un saņemtu maksājumus ārvalstu valūtā, lai sniegtu viņiem aizdevumus ārvalstu valūtā, finansētu viņu ārvalstu valūtas bankas kontus un iegādātos pārējos ārvalstu valūtas atlikumus. Viņi var lūgt bankas sniegt šādus pakalpojumus tūlītējai piegādei, t.i., klātienē (īstermiņa līgumi, iespējams, līdz 10 dienām), vai arī viņi var noslēgt līgumu pirkt vai pārdot noteiktu ārvalstu valūtas daudzumu piegādei nākotnē. Abos gadījumos šādu pakalpojumu tarifus var noteikt pirms komercdarījumu pabeigšanas, un saistītās izmaksas var aprēķināt un bieži pārnest pircējiem.

Pārvērtēšanas un grāmatvedības sistēmas

OCC uzsver, ka šādām sistēmām ir precīzi jānosaka faktiskā, kā arī aplēstā nākotnes peļņa un zaudējumi, un tie jāparāda tā, lai vadībai, banku uzraudzības personālam un sabiedrībai atvieglotu pienācīgu ienākumu analīzi. Turpmāk parādīta viena sistēma, ko bankas plaši izmanto. Šī sistēma var parādīt atsevišķi:

o faktiskā realizētā peļņa vai zaudējumi, kas noteikti, piemērojot pašreizējās tūlītējās likmes bilances pārskatos, kā arī līgumus ar ļoti tuvu termiņu.
Vietējās valūtas uzskaites vērtību korekcijas tiek iedalītas un ievietotas katrā no piemērojamiem vietējās valūtas virsgrāmatvedības kontiem vai īsiem starpposma periodiem tiek ieskaitītas atsevišķā “ārvalstu valūtas korekcijas” kontā ar ieskaitu P&L.

o Nerealizēto (aplēsto nākotnes) peļņu vai zaudējumus no nākotnes darījumiem nosaka, piemērojot atbilstošās nestandartizētās procentu likmes neto pozīcijām, kas atspoguļotas katram nākamajam periodam, kas parādīts bankas starpību vai termiņa pārskatā. Par korekcijas summu tiks iekasēta “aprēķinātā peļņa (zaudējumi) no ārvalstu valūtas - nākotnes darījumiem” ar ieskaitu P&L. Ar nosacījumu, ka šīs korekcijas summa ir starpība starp esošajām nestandartizētajām procentu likmēm un faktiskajām līguma likmēm, katra mēneša ieraksti
tas nozīmē tikai korekcijas atsaukšanu no iepriekšējās pārvērtēšanas un jauno skaitļu iesniegšanu.

Krāpšanās shēmas

Gaidot nopelnīt naudu, daudzi cilvēki ir kļuvuši par krāpniecības shēmu upuriem, kurus veic negodīgas personas, kas lepojas ar to, ka ir “Forex eksperti”. Viņi izmanto jaudīgu reklāmu tiešsaistē, izmantojot radio, kā arī drukātus žurnālus un avīzes. Vēl viens spēcīgs veids ir semināri. Piemēram, Džons Smits piedalījās seminārā, kur viņam teica, ka viņš var ātri un drošāk nopelnīt naudu. Pirms lēmuma pieņemšanas Jānis neizdarīja mājasdarbus un pienācīgu rūpību. Viņš ieguldīja USD 115 000. Kad paziņojums atspoguļoja, ka viņš ir nopelnījis rentablu ieguldījumu, viņš nolēma ieguldīt papildu naudu. Viņa entuziasms bija liels tādā mērā, ka viņš pat paņēma aizdevumu 650 000 ASV dolāru apmērā. Šī nauda nekavējoties tika noguldīta Forex uzņēmumā. Džons Smits tika informēts, ka viņa līdzekļi tiks ieguldīti agresīvāk. Džonam Smitam nekad netika teikts, ka pat likumīgā darījumā Forex zaudējumi vienā dienā var būt ļoti lieli. Džons Smits bija tik saviļņots par “ieguldījumu atdevi”, ka viņš uzaicināja draugus, kolēģus un draudzes locekļus pievienoties šim pasākumam. Viņi ļoti uztvēra Jāņa ideju. Viņiem visiem tika apsolīts, ka viņiem ir galvenā drošība, un turklāt viņiem būs lielāka un garantēta peļņa. Tas, kas notika, bija tālu no šīm cerībām. Džona un viņa draugu naudas izlietojums tika izmantots, lai maksātu procentus iepriekšējiem investoriem un lai vervētu un apmācītu “izpildpārdošanas pārstāvjus”, kuriem smadzenes izskaloja caur meliem. Viena krāpniecības organizācija apmācīja vairāk nekā 120 pārstāvjus, kuri izplatīja nepatiesu un maldinošu informāciju par ārvalstu valūtas darījumu ienākumiem.

ASV Valsts kases departaments valūtas tirgu definē kā dažādu valūtu pirkšanas un pārdošanas tirgu. Tas galvenokārt ir ārpusbiržas tirgus ar tirdzniecību starp lielām komercbankām, kas veido lielāko daļu darījumu ārvalstu valūtā. Pie citiem valūtas tirgus dalībniekiem pieder:

o Brokeri, kas tirgū sakrīt ar pircējiem un pārdevējiem
o banku vai brokeru klienti, galvenokārt lieli uzņēmumi, kas nodarbojas ar starptautisko tirdzniecību un / vai investīcijām, un
o centrālās bankas

Federālo rezervju banka skaidro, ka saskaņā ar likumu un paražām Valsts kases sekretārs galvenokārt un tieši ir atbildīgs prezidenta un Kongresa priekšā par ASV iekšējās un starptautiskās ekonomikas politikas formulēšanu un aizstāvēšanu, ASV stāvokļa novērtēšanu pasaules ekonomikā, un starptautisku sarunu vadīšana par šiem jautājumiem.Tajā teikts, ka valūtas tirgi ir cieši saistīti ar naudas tirgiem un monetārās politikas jautājumiem, kas ir Federālo rezervju pārziņā.

Jāapzinās šīs darījumu un iespējamās krāpšanas shēmas. Iedrošiniet klientus ievērot uzticamības pārbaudes procesu, ja viņi nodarbojas ar ārvalstu valūtas maiņas darījumiem. Tirgus nepastāvība padara FOREX darījumus vēl neaizsargātākus pret zaudējumiem un krāpšanas shēmām, kuras veic tie, kas meklē iespējas uz uzticamu investoru un biznesa cilvēku rēķina. Nedarīt neko var ļoti dārgi. Kriminālistikas grāmatveži rīkojas un savieno punktus.

Video Instrukcijas: Anna Lieckalniņa - geštaltterapeite raidījumā ''Daumants Par Visumu'' (Maijs 2024).