Fakti par UGMA kontiem

• Maijs 1, 2024

Likums par vienotu dāvanu piešķiršanu nepilngadīgajiem jeb “UGMA”, jo tas ir plaši pazīstams, ļauj bērniem piederēt vērtspapīriem. Tā ir efektīvāka un lētāka alternatīva advokātam sastādīt juridisko uzticību. UGMA ir aizgādības konts, kas ļauj pieaugušajam vai likumīgajam aizbildnim veikt ieguldījumus nepilngadīga bērna vārdā, un tādējādi tam ir milzīga nozīme attiecībā uz uzticības atbildību. Lai arī UGMA konts nav īpaši izveidots, lai finansētu koledžas vai universitātes izdevumus, tas ir kļuvis par populāru līdzekli, lai ietaupītu un ieguldītu bērna augstākajā izglītībā. UGMA kontam ir vairākas atšķirīgas priekšrocības:

• Nav ienākumu ierobežojumu.

• Nav gada iemaksu ierobežojumu. Tomēr var tikt piemērots dāvanu nodoklis. Līdz 13 000 USD gadā var ieguldīt UGMA kontā bez nodokļiem un precējušies nodokļu maksātāji, kuri iesniedz kopīgus pieteikumus, var ieguldīt līdz USD 26 000 (var mainīties). Iemaksas tiek veiktas ar dolāriem pēc nodokļu nomaksas.

• Ikviens, piemēram, vecvecāks vai tante, nepilngadīga bērna vārdā var nodibināt UGMA.

UGMA konta atvēršana un pārvaldīšana - pamatnostādnes

1. Jāatver un jāpārvalda kā naudas konts.

2. Tas nav atlikts ar nodokļiem.

3. Parasti UGMA kontu atver bankā, brokeru sabiedrībā vai kopfondu uzņēmumā.

4. Vecākam vai likumīgajam aizbildnim nav jābūt aizbildnim. Citu personu var iecelt par UGMA konta turētāju nepilngadīgā bērna vārdā.

5. Turētājbanka var pirkt un pārdot vērtspapīrus UGMA kontam, kā arī izmantot garantijas un tiesības.

6. Vērtspapīrus nevar reģistrēt uz ielas nosaukuma. Viņiem jābūt reģistrētiem uz faktiskā īpašnieka, kurš ir nepilngadīgais bērns, aizbildņa vārda.

7. UGMA kontā jānorāda nepilngadīgā sociālās apdrošināšanas numurs. UGMA konta nepilngadīgajam jāiesniedz ikgadēja nodokļu deklarācija.

8. UGMA konta turētājs nevar iegādāties vērtspapīrus ar maržu, veikt riskantus ieguldījumus, piemēram, preču nākotnes līgumus, iespējas līgumus un ļoti spekulatīvus krājumus. Nekustamo īpašumu nevar turēt UGMA kontā. Visiem UGMA ieguldījumiem jābūt piemērotiem nepilngadīgā labā un saskaņā ar uzticības atbildību un aizgādības attiecībām.

9. Turētājbankai nav atļauts ieķīlāt UGMA kontā esošos vērtspapīrus kā aizdevuma nodrošinājumu.

10. Lai arī ir atļauta vairāk nekā viena UGMA, katram UGMA kontam jābūt tikai vienam turētājam un vienam nepilngadīgam.

11. Visas dāvanas UGMA kontā ir neatsaucamas.

12. Ja nepilngadīgais no UGMA konta nomirst, konta aktīvi nonāk viņa īpašumā.

13. UGMA konta aktīvus nevar nodot citam bērnam.

14. Nepilngadīgai personai ir likumīgas tiesības celt prasību pret aizgādni par neētisku rīcību un / vai neatbilstošu konta pārvaldīšanu.

15. Visi aktīvi kļūst par nepilngadīgā īpašumu, sasniedzot pilngadību (18 vai 21 gadu, atkarībā no valsts).

16. Investīciju pārvedumus parasti uzskata par ar nodokli apliekamu notikumu.

Nodokļu apsvērumi UGMA

Pašlaik pirmie nenopelnītie ienākumi no ieguldījumiem USD 950 apmērā ir atbrīvoti no nodokļiem bērnam, kas jaunāks par 18 gadiem. Otrais USD 950 tiek aplikts ar nodokli, piemērojot bērna likmi. Visi ienākumi, kas pārsniedz 1900 USD, parasti tiek aplikti ar vecāku nodokļu likmi.

Domu noslēgšana

Tikpat vilinoši kā UGMA konti var šķist divi potenciāli satraucoši trūkumi. Pirmās un, iespējams, vissteidzamākās bažas ir tādas, ka, tiklīdz īpašumtiesības uz UGMA konta aktīviem tiek nodotas bērnam, sasniedzot pilngadību, viņš vai viņa var pilnībā kontrolēt naudu un izmantot to jebkādiem mērķiem; kaut kas cits koledžā, kas ļoti satrauc vecāku vai likumīgo aizbildni. Turklāt, tā kā visas iemaksas UGMA kontā nav atsaucamas, donors nevar atgūt naudu. Otrās, galvenās bažas rada tas, ka UGMA konts var ietekmēt bērna izredzes saņemt finansiālu palīdzību. Finanšu palīdzības paketes galīgo lielumu varētu samazināt, ja bērnam ir UGMA konts. Novērtējot tiesības uz finansiālu atbalstu, bērna ienākumiem būs lielāka nozīme nekā vecāku ienākumiem un īpašumiem.


Informatīvos nolūkos un nav paredzēts kā padoms. Visi mēģinājumi tiek veikti precīzi, tomēr autors neapgalvo, ka saturā nav faktu kļūdu.