Krāpšanās vides iespējošana

• Maijs 5, 2024

Palīdziet savai organizācijai izvairīties no tādu kropļu kā Michelle upuriem. Kriminālistikas grāmatveži ir apmācīti atklāt, novērst un izmeklēt gadījumus, kas notiek organizācijās, līdzīgi kā tas notiek Brook and Leroy Inc.

2008. gada 3. novembrī Mišelai tika piespriests 72 mēnešus ilgs cietumsods un tika piespriests samaksāt USD 825 400 atlīdzībā Brook and Leroy Inc. un 200 858 USD - Iekšējo ieņēmumu dienestam (IRS) par federālā krāpšanos un nodokļu nemaksāšanu. Viņa atzina savu vainu 2008. gada jūlijā, atzīstot, ka, būdama Brūkas un Lerojas prezidente, ir iesaistījusies shēmā, lai krāptu uzņēmumu, vairāk nekā četrus gadus izsniedzot sev izmaksu čeku dublikātus un izsniedzot uzņēmuma čekus sev, ģimenes locekļiem un citiem viņas personīgie izdevumi. Viņa arī atzina par izvairīšanos no nodokļu maksāšanas, pamatojoties uz to, ka viņa nav ziņojusi par piesavinātās naudas ienākumiem un no tās samaksātos nodokļus. Šī shēma nav neparasta.

Mūsdienās vairāk nekā jebkad organizācijas saskaras ar izaicinājumiem attiecībās ar darbiniekiem, pārdevējiem un klientiem ... pārāk daudz tiek likts uz spēles, lai paliktu bez darba. Kriminālistikas grāmatveži un krāpšanas eksperti ir apņēmušies palīdzēt ieinteresētajām personām aizsargāt savu bagātību, kas savukārt ilgtermiņā rada vairāk nodarbinātības iespēju, lielākus nodokļu ieņēmumus, lielāku ilgtspēju. Visas ieinteresētās puses gūst labumu, ja visā organizācijā ir izveidots un piemērots iekšējās kontroles komplekts.

Obligāti, ka vadības komanda identificē konsekventas augsta riska jomas visā organizācijā, ievēro krāpšanas pārbaudes komandu, kurai būtu jāīsteno un jāuzrauga darbības, kas noteiktas saprātīgā krāpšanas rīcības plānā, kurš atklāj rādītājus, kas varētu izraisīt krāpšanu.

Atbalstot sarkano karogu atzīšanu un apstākļus, kas var radīt “krāpšanu veicinošu” vidi, rentablu stratēģiju atklāšana, novēršana un ieviešana, lai atturētu krāpšanu un neļautu organizācijām kļūt par uzticamu darbinieku manipulāciju upuriem. Krāpnieciskas shēmas var tikt neatklātas, līdz sarkans karodziņš signalizē kaut ko neparastu un kāds organizācijas dalībnieks seko tam cauri.

Crooks nepārtraukti meklē trūkumus krāpšanas atklāšanas krāpšanas un novēršanas praksē. Pareizi apmācīta un zinoša direktoru padome ir pluss jebkurai organizācijai tikai tad, ja tā ir apņēmusies veikt savu uzraudzības funkciju.

“Sarkanais karogs” ir modelis, prakse vai īpaša darbība, kas norāda uz iespējamu krāpšanas risku. Citi to sauc par krāpšanas rādītājiem vai krāpšanas simptomiem.

Sadarbības videi, kas plaši iesaistīta novēršanas stratēģijās, vajadzētu būt un dokumentēt procesu, kurā skaidri aprakstīta krāpšanas apkarošanas programma un politika, tostarp tas, kā organizācija identificē, mēra un kontrolē operacionālo risku. Atbilstošas ​​kontroles ieviešana, lai efektīvi reaģētu uz jauniem finanšu noziegumu draudiem, ar kuriem saskaras ikviens uzņēmums, ir lielisks veids, kā grāmatvežiem un, precīzāk, tiesu medicīnas grāmatvežiem, pievienot vērtību savām organizācijām.

Brook un Leroy Inc. varēja novērst tā zaudēšanu, identificējot sarkanos karodziņus par algas izkrāpšanu. Daži no visizplatītākajiem ir šādi:

o lietvedības funkcija, kas nav neatkarīga no virsgrāmatas funkcijas
o Algu palielināšanas formālo procedūru trūkums
o Vairāk nekā viens darbinieks ar vienādu adresi bez jebkāda pamatojuma
o sociālās apdrošināšanas numuru kopijas
o Darba laika uzskaites lapu apstiprināšanas un algas apstrādes funkcija bez turpmākas pārskatīšanas.

Vispopulārākās algas izkrāpšanas shēmas ir visdažādākie darbinieki, mēneša vidējā algas aprēķināšana netiek atskaitīta no mēneša beigu algas, atskaitījumi par pārkāpumiem, darbinieku izdevumu atlīdzināšana, tikai daži jāpiemin.

Revīzijas standartu paziņojums (SAS) 99 sniedz auditoriem norādījumus par krāpšanas atklāšanu. SAS 99 koncentrējas uz riska novērtēšanu un mudina auditorus ievērot profesionālu skepsi un pajautāt sev, vai kāds vēlas izdarīt krāpšanu, kā tas tiktu izdarīts?

Nepieteikta pārbaude kopā ar pienācīgu pienākumu nodalīšanu ir spēcīgi krāpšanas novēršanas līdzekļi. Turklāt periodiski tiek pārskatīti sociālā nodrošinājuma numuri, darbinieku adreses un oficiāla procedūra, kad cilvēkresursu departaments apstiprina algas, un paziņo par to algas nodaļai. Algu nodaļa apstrādā algu, un finanšu departaments saskaņo bankas izrakstus. Turklāt ieturēto summu ikmēneša saskaņošana, lai nodrošinātu, ka par tām tiek paziņots un samaksāts, ir labs mehānisms, kas var izraisīt šo līdzekļu piesavināšanos.

Organizācijām, kuras nevar atļauties šo pienākumu nodalīšanu, ir jābūt tādiem atbildību mīkstinošiem faktoriem, kā ārējs pārskats un banku saskaņošana. Īstenojiet pasākumus, lai novērstu to, ka darbinieks atrodas gan zagtā, gan slēptā stāvoklī. Mišela pierādīja, ka tā ir taisnība.

Video Instrukcijas: Now You See Me 2 "Hidden Card" Scene [HD] Jesse Eisenberg, Dave Franco, Woody Harrelson (Maijs 2024).