Pārskats par 403b plāniem

• Aprīlis 30, 2024

403b plāni ir no nodokļiem atlikti pensionēšanās konti, kas tiek piedāvāti bezpeļņas organizāciju, piemēram, skolu un slimnīcu, darbiniekiem. Šie plāni nodrošina veidu, kā darbinieki var dot iemaksu pirms nodokļu nomaksas, lai līdz pensijai palielinātu nodokļu atlikšanu. Tie samazina arī ienākuma nodokli, kas darbiniekam jāmaksā, jo iemaksas summa samazina darbinieka ienākumus, tādējādi darbojoties kā nodokļu atskaitījums.

Kamēr organizācija piedāvā 403b plānu, darbinieks var dot savu ieguldījumu. Tomēr ir ierobežojumi summai, ko darbinieks var iemaksāt gadā. Šīs robežas nosaka IRS, un tās var mainīties gadu no gada uz nākamo. Maksimālais pieļaujamais iemaksu (MAC) limits ir noteikts, pamatojoties uz izredzēto atlikto atlikumu, to, ko darbinieks iemaksā no savas algas, un ikgadējo papildinājumu limitu, kas ietver izvēles iespēju atlikšanu un darba devēja neveiklās iemaksas. Robežā ietilpst arī īpašs noteikums 403b, kas pazīstams kā 15 gadu noteikums. Darbiniekiem, kuri savā organizācijā ir nostrādājuši vairāk nekā 15 gadus, var paaugstināt izvēles termiņu. Turklāt atalgojuma iemaksa ir atļauta darbiniekiem, kuri gada beigās ir sasnieguši 50 gadu vecumu. Šis panākums nav iekļauts maksimālajā ierobežojumā. Ja izvēles termiņa atlikšana pārsniedz pieļaujamo robežu, tiks piemērots sods. Parasti darba devējs brīdina darbinieku, ka viņu iemaksām draud pārsniegt limitu. Plašāku informāciju par ierobežojumiem kārtējam taksācijas gadam var atrast IRS publikācijā 571.

Turklāt, ja plāns to atļauj, darbinieks var veikt iemaksas pēc nodokļu nomaksas 403b. Iemaksas tiks apliktas ar nodokli pēc darbinieka pašreizējās ienākuma nodokļa likmes, bet pēc tam to atlikšana uz nodokļiem pieaugs. Pēc atsaukšanas sākotnējā pēcnodokļu iemaksa netiks aplikta ar nodokli, bet ienākumi tiks aplikti ar nodokli.

403bs var ieguldīt ikgadējos maksājumos vai kopfondos. Gada rentes ir no nodokļiem atlikti ieguldījumi, tāpēc iekļaušana 403b ir lieka nodokļu vajadzībām. Lielākajai daļai ikgadējo izmaksu tiek iekasēta pārdošanas un nodošanas maksa. Arī maksa bieži ir augstāka nekā kopfondiem. Neatkarīgi no tā, fiksēta mūža rente var būt labāks risinājums nekā piekrauts kopieguldījumu fonds, ja rentei nav pārdošanas maksas, tai nav nodošanas maksu un tā ir zema. Tomēr labāki varianti ir kopieguldījumu fondi. Kopfondus var ieguldīt obligācijās, akcijās, nekustamajā īpašumā, precēs un citās investīcijās. Lai gūtu maksimālu labumu no kopieguldījumu fonda, izvēlieties tādu, kas ir bezslodzes fonds, kuram nav 12b-1 maksas, un kopējie izdevumi ir zemi. Nozares vidējie kopējie izdevumi ir 1,5%.

Ir prātīgi iegūt prospektus no vairākiem plānu pārdevējiem un uzmanīgi salīdzināt fonda mērķus un izdevumus. Lai gan šis salīdzinājums var kļūt sarežģīts ar daudzām iespējām, pētījumi tagad atmaksāsies nākotnē. Arī plānam 403b ir divas maksas. Pārdevēju iekasētās maksas ir ieguldījumu maksas, piemēram, kopfonda kopējie izdevumi. Pārējās maksas ir administratīvas par organizācijas 403b pārvaldību. Acīmredzot, jo zemākas ir nodevas, jo labāka ir atdeve, tāpēc ir prātīgi atkal veltīt laiku līdzekļu salīdzināšanai.

Var atļaut priekšlaicīgu izņemšanu un aizdevumus no 403b. Tomēr darba devēji nedrīkst pieļaut izstāšanos no plāna. Viens no iespējamiem izstāšanās veidiem ir pazīstams kā grūtību atsaukšana. Lai kvalificētos šādam atsaukumam, darbiniekam nav jābūt citiem resursiem un viņam nav jāspēj nodrošināt aizdevumu. Arī izņemšana ir ierobežota ar iespējām to iztērēt. Par aizdomas par izņemšanu no IRS tiek piemērots 10% sods, un tai tiks uzlikti nodokļi pēc parastām ienākuma nodokļa likmēm. Par aizdevumiem vai izņemšanu vislabāk ir konsultēties ar nodokļu speciālistu.

Izstāšanās pēc 59 1/2 gadu vecuma ir atļauta bez soda sankcijām. Ja darbinieks aiziet pensijā 55 gadu vecumā vai kļūst par invalīdu, arī atkāpšanās no soda naudas netiek piemērota. Tiklīdz darbiniekam aprit 70 ½, viņam / viņai jāsāk prasīt minimālo sadalījumu (RMD) no 403b. RMD tiek aprēķināti, pamatojoties uz bilanci 403b, dalot ar darbinieka un viņa / viņas pabalsta saņēmēju paredzamo dzīves ilgumu. Tabulas un darblapas šī aprēķina aprēķināšanai ir pieejamas IRS vietnē. IRS iekasēs soda naudu 50% no atlikušās bilances, ja pareizais RMD netiks atsaukts vai atsaukts vēlāk nekā prasītais izplatīšanas datums. Ir atļauti izplatījumi, kas pārsniedz RMD. RMD tiek aplikti ar parastām ienākuma nodokļa likmēm.

403b plāns piedāvā nodokļu priekšrocības bezpeļņas organizāciju darbiniekiem. Tie ir ērts veids, kā ienākumiem pirms nodokļu nomaksas pieaugt, lai nodrošinātu ērtu pensionēšanos. Ja kāds no šiem plāniem tiek piedāvāts darbinieka darbā, vai viņa / viņa ir saprātīga izvēle to pilnībā izmantot.

Vai drīkstu ieteikt savu e-grāmatu, ieguldot USD 10 000 2013. gadā