Kad grāmatveži veicina krāpšanos

• Maijs 11, 2024

Mēneša maksa no 12 000 līdz 14 000 ASV dolāru grāmatvedim šķiet ļoti liela summa. Tas ir atkarīgs no. Ja šīs maksas ir viltības rezultāts, tās drīzāk rada stresu, vainas sajūtu un bažas, zinot, ka ātrāk kā vēlāk grāmatvedis, kurš sniedz krāpnieciskus finanšu pārskatus, tiks pieķerts.

Lieta, kas attiecas uz šo tēmu, ir Madoffa grāmatveža lieta. Saskaņā ar Vērtspapīru un biržas komisijas atzinumiem Madoff turpināja izdot revidētus finanšu pārskatus, sagatavot visa veida ziņojumus par iekšējo kontroli, analīzēm utt. Šis grāmatvedis, pēc sūdzības, neizpildīja Amerikas sertificētās sabiedrības institūta noteikto praksi. Grāmatveži, AICPA. Piemēram, pildot savus pienākumus, viņš nepiemēroja profesionālo skepsi, neievēroja AICPA Profesionālās ētikas kodeksu, neievēroja noteiktās revīzijas procedūras un pierādījumus. Citu federālo noziegumu starpā viņam tika izvirzītas apsūdzības par vērtspapīru krāpšanu, krāpšanos ar vadiem, naudas atmazgāšanu. Vai tas bija tā vērts, lai nopelnītu tik lielas nodevas, lai nonāktu cietumā?

Šis ir piemērs, kā izplatīta krāpšanās ar vērtspapīriem. Diemžēl aiz katra šāda gadījuma ir grāmatveži, kuri nolēma izturēties ar apzinātu aklumu. Šis ir šāds gadījums:

Esmu saņēmis e-pastus un reklāmas no uzņēmumiem, kas piedāvā investoriem iespēju ieguldīt naudu tirdzniecībai ārvalstu valūtā ("FOREX"). Es neuzticētos šāda veida ieguldījumiem bez pienācīgas pārbaudes. Piemēram, viens uzņēmums paziņoja, ka par minimālo ieguldījumu USD 10 000 apmērā investori var noguldīt naudu savā programmā; investori viņiem sniedza ierobežotu pilnvaru, kas viņiem deva tiesības vadīt savu līdzekļu tirdzniecību FOREX tirgū.

Ieguldījumu sabiedrība no aptuveni 750 ieguldītājiem apgalvotajā ārvalstu valūtas tirdzniecības uzņēmumā piesaistīja aptuveni 40 miljonus USD.

Ko šī kompānija piedāvāja saviem investoriem?

Rakstiski un / vai mutiski izteikti ieguldītāju paziņojumi ietvēra:

o Investori varēja izsekot savu naudas izlietojumu katru dienu un katru mēnesi, izmantojot konta izrakstus un
o investori varēja izsekot darījumiem pēc notikušā;
o Uzņēmums izveido tirdzniecības sistēmu ar stop-loss programmu, lai investori varētu zaudēt ne vairāk kā saskaņotu sākotnējo ieguldījumu procentu; un
o ienākumus gūtu no peļņas, ko gūst tirdzniecība.

Investori parakstīja izņemšanas veidlapas, kuru mērķis bija ierobežot zaudējumus ar noteiktu procentuālo daļu, parasti 30%. Pēc tam, kad viņi zaudēja 3000 USD no saviem ieguldījumiem, bija paredzēts, ka tā tiks pārtraukta.

Lieki piebilst, ka neviena no šīm atziņām nebija patiesa.

Iznākums?

Šīs korporācijas darbinieki novirzīja ieguldītāju naudu saviem personīgajiem mērķiem, ieskaitot finansēšanas operācijas, personiskos izdevumus un izdevumus citiem uzņēmumiem, ar kuriem viņi bija saistīti. Šie virsnieki acīmredzami izdarīja krāpšanu, jo, pateicoties viņu zināšanām vai pārgalvīgai neuzmanībai, tirgoja ieguldītāju naudu, pilnībā tos neatklājot investoriem, un veidos, kas bija pretrunā ar viņu paziņojumiem ieguldītājiem. Rezultāts bija tāds, ka minētie zaudētie nozīmīgie ieguldītāju aktīvi pārsniedza to, kas tika atļauts ar izņemšanas veidlapu.

Pārliecinieties, ka jūs ievērojat likumus un noteikumus. Kā grāmatvedim jūsu atbildība pārsniedz finanšu pārskatu izdošanu. Sabiedrības uzticība ir pelnījusi jūsu apņemšanos, ētisku izturēšanos un uzticamību.

Video Instrukcijas: Kristīne Balode par seksu, tā nozīmi un iespējām mainīt situācijas, kas sen vairs neder. (Maijs 2024).