Ponzi shēmas un kriminālistikas grāmatveži

• Aprīlis 25, 2024

Diemžēl daudzi investori atkal tiek noniecināti, un tiesu medicīnas grāmatveži ļoti cenšas palīdzēt regulatoriem noteikt Ponzi shēmas patieso darbības jomu, kuras rezultātā investori zaudēja gandrīz 50 miljardus. Šis skandāls ir iedragājis sabiedrības uzticēšanos grāmatvežu profesijai regulatoros, jo SEC, kuri neredzēja krāpšanas rādītājus, kas varēja novērst šo plašo shēmu, kas ilgst vairāk nekā desmit gadus.

Kas ir "Ponzi" shēma?

Kā aprakstījis Federālais izmeklēšanas birojs (FBI), Ponzi shēma būtībā ir krāpšanās ar ieguldījumiem, kurā operators sola lielu finanšu atdevi vai dividendes, kas nav pieejamas ar tradicionālajiem ieguldījumiem. Tā vietā, lai ieguldītu upuru fondos, operators maksā "dividendes" sākotnējiem ieguldītājiem, izmantojot principā noteiktās summas, kuras "ieguldījuši" nākamie investori. Shēma parasti sabrūk, ja operators aizbēg no visiem ieņēmumiem vai ja nevar atrast pietiekamu skaitu jaunu investoru, kas ļautu turpināt maksāt "dividendes".

Vai jūs domājat, ka 50 procentu atdeve no ieguldījumiem ir dzīvotspējīga? Es pat apsvērtu šo iespēju. Pārāk labi, lai būtu patiesība! Tomēr Ponzi shēma sākās, kad Čārlzs Ponzi no Bostonas Masačūsetsas garantēja neiespējamu 50 procentu atdevi no ieguldījumiem pasta kuponos.

Daudzi investori tiek maldināti, paredzot ātri nopelnīt naudu, izmantojot agresīvu portfeli. Ponzi shēmas vadītāji ir gudri cilvēki, kuri zina cilvēku izturēšanos un to, kā pievilināt investorus, kuri viņiem uztic savu naudu.

Ponzi shēmas atklāšana var aizņemt daudzus gadus. Ponzi shēma sabrukumu izraisa tas, ka investori, kas vēlāk pievienojas shēmai, nesaņem ne naudu, ne atdevi no ieguldījumiem, jo ​​tā ir izmantota, lai samaksātu tiem, kas shēmā iesaistās tās agrīnajā posmā.

FBI iesaka šos padomus, lai izvairītos no Ponzi shēmām:
o Tāpat kā ar visām investīcijām, ievērojiet rūpību, izvēloties ieguldījumus un cilvēkus, pie kuriem jūs investējat.
o Pārliecinieties, ka esat pilnībā sapratis ieguldījumu, pirms ieguldāt savu naudu.

SEC izmeklē neseno un postošāko Ponzi shēmu. Tajā iesaistīts pazīstamais un cienītais finanšu “guru” Bernards Madoffs. Viņa zināšanu un reputācijas dēļ turīgās personas uzticēja naudu viņa firmai, un tagad šķiet, ka vairāk nekā 50 miljardi USD ir pazuduši!

FBI paziņoja, ka 2008. gada 10. decembrī Madoff būtībā informēja vecākos darbiniekus, ka viņa ieguldījumu konsultāciju bizness ir krāpšana. Saskaņā ar FBI teikto, Madoffs paziņoja, ka viņš ir "pabeigts", ka viņam nav "absolūti nekā", ka "tas viss ir tikai viens liels meli" un ka tas būtībā bija "milzu Ponzi shēma. Pēc FBI datiem, Madoffs paziņoja, ka bizness ir maksātnespējīgs un ka tas ir bijis gadiem ilgi. Madoffs arī paziņoja, ka lēš, ka zaudējumi no šīs krāpšanas būs vismaz aptuveni 50 miljardi USD. Madoff turklāt informēja vecākos darbiniekus, ka aptuveni vienas nedēļas laikā viņš plāno nodošana varas iestādēm, bet pirms viņš to izdarīja, viņam bija palikuši apmēram 200–300 miljoni ASV dolāru, un viņš plānoja šo naudu izmantot, lai veiktu maksājumus noteiktiem atlasītajiem darbiniekiem, ģimenei un draugiem.

Grāmatvedības profesija atkal ir ieguvusi sliktu reputāciju, pateicoties firmai, kas ir atbildīga par Madoff firmas finanšu pārskatu revīziju. Paliek jautājums, vai šo izkļūšanu varēja novērst, ja ārējie auditori būtu identificējuši sarkanās karodziņus krāpšanas indikatoros Madoffa finanšu un nefinansiālajā informācijā.

SEC apšauba, kā šī shēma varētu palikt neatklāta. Saskaņā ar SEC sniegto informāciju līdzšinējie panākumi liecina, ka Madoffs glabājis vairākus grāmatu un viltotu dokumentu komplektus un sniedza nepatiesu informāciju, kas saistīta ar viņa konsultēšanas darbībām investoriem un regulatoriem.

Kriminālistikas grāmatveži, kuri zina par šiem sarkanajiem karodziņiem un kuriem ir prasmes un apmācība, varēja pamanīt krāpšanas simptomus preventīvā veidā, tomēr tagad viņi strādā kopā ar Vērtspapīru un biržas komisiju, lai atklātu, kas patiesībā notika šajā nepieredzētajā Ponzi shēmā. .