IRA pamati

• Aprīlis 19, 2024

IRA temats neizbēgami parādās visās sarunās par pensijas plānošanu. Lai arī IRA darbojas jau vairāk nekā 3 gadu desmitus (tā sākotnēji tika izveidota 1974. gadā saskaņā ar “Darbinieku pensionēšanās ienākumu drošības likuma” jeb ERISA vadlīnijām), tas joprojām var būt sarežģīts un mulsinošs ieguldījums daudziem indivīdiem. Ir tik daudz IRA veidu (visbeidzot ir aptuveni 11!), Un katram IRA tipam ir savs sarežģīts noteikumu un vadlīniju komplekts, ko vidējam investoram var būt samērā apgrūtinoši. Pat “pareizās” IRA izvēle var būt grūts un laikietilpīgs centiens; tradicionālā IRA vai Roth IRA? SEP-IRA vai vienkārša IRA? Vai kā būtu ar pašpārvaldes IRA?

Apskatīsim vienu no populārākajiem pensijas paņēmieniem nodokļu atlikšanai lielākajai daļai amerikāņu: Neatkarīgo aiziešanas kontu, kas pazīstams vienkārši kā IRA vai “tradicionālais” IRA.

Kas var pretendēt uz IRA?

Ikviens, kurš nopelna ienākumus (ar nodokli apliekamo nopelnīto kompensāciju) kalendārā gada laikā un nav 70 ½. “Kompensācija” ir definēta kā alga, prēmijas, padomi, komisijas naudas, nodevas un pat ar nodokli apliekami alimenti.

Cik daudz es varu dot ieguldījumu IRA?

Vispārīgi runājot, 2008. taksācijas gadā iemaksu limits ir USD 5000. Personām no 50 gadu vecuma (lai kvalificētos, jums ir jāapgūst 50 gadi gada laikā, kurā veicat iemaksu) un vairāk, iemaksu limits ir 6000 USD. 2010. un turpmākajiem gadiem summa tiks koriģēta pēc inflācijas. Ir svarīgi atzīmēt, ka ir stingri iemaksu ierobežojumi, kuru pamatā ir ļoti dažādi apstākļi. Piemēram, personas, kas piedalījās viņu uzņēmumos
401 (k) plāns un uzņēmums bankrotēja, iespējams, ir tiesīgi veikt iemaksas IRA (ja tie atbilst īpašiem nosacījumiem).

Vai ar IRA ir saistīta kāda maksa?

Tā kā IRA ir glabāšanas konts, pilnvarnieks var iekasēt vadības un / vai administrēšanas nodevu. Parasti lielākajai daļai indivīdu IR ir nodibināta ar kopfondu kompāniju, un maksa, ko iekasē kopfondu kompānijas, var ievērojami atšķirties. Maksa parasti ir diapazonā no USD 10 līdz USD 50 vai dažos gadījumos augstāka.

Kur es varu ieguldīt savu IRA?

IRA konta naudu var ieguldīt depozītu sertifikātos, naudas tirgus fondos, kopfondos, obligācijās un pat nekustamajā īpašumā. Tomēr dzīvības apdrošināšana un kolekcionējamie izstrādājumi nav tiesīgi veikt ieguldījumus. Pilns neattiecināmo investīciju saraksts atrodams IRS.Gov publikācijā 590.

Vai mana IRA var atskaitīt nodokļus?

Cik daudz no jūsu IRA ir atskaitāms ar nodokļiem, papildus citiem faktoriem ir atkarīgs no jūsu nodokļu grupas. Parasti, ja jūs un jūsu dzīvesbiedrs nepiedalāties nevienā citā kvalificētā pensijas plānā, piemēram, 401 (k), jūsu iemaksas ir atskaitāmas no nodokļiem. Tomēr, ja jūs un jūsu dzīvesbiedrs piedalāties kvalificētā pensijas plānā un arī veicat ieguldījumu IRA, summa, kuru jūs varat atskaitīt, tiks balstīta uz jūsu modificēto koriģēto bruto ienākumu (AGI) un jūsu reģistrācijas statusu.

Kad es varu izņemt savu naudu?

Jūs esat tiesīgs atsaukt naudu pēc 59 ½. Tomēr, sasniedzot 70 ½, jums, kā to prasa likums, jāsāk veikt obligātās minimālās sadales, ko bieži dēvē par “RMD”. Sadalījums ir jāatsauc, sākot ar tā gada 1. aprīli, kurā dalībnieks sasniedz 70 ½ gadu vecumu. Ja dalībnieks neveic minimālo nepieciešamo sadalījumu, 50% nodoklis tiks piemērots no naudas summas, kas netiek sadalīta. Izplatīšanas apjoms katru gadu būs atšķirīgs. Daļēji to aprēķina, pamatojoties uz dzīves ilguma diagrammām. Īpaša piezīme: atbrīvojums no RMD, kas ir spēkā tikai 2009. taksācijas gadā, atbrīvo dažus pensionārus no iemaksu veikšanas no IRA.

Vai ir kādi sodi, kas saistīti ar priekšlaicīgu izstāšanos?

Jā, ja izņemsit naudu pirms 59 ½ gadu vecuma, papildus parastajam ienākuma nodoklim par izņemto summu tiks piemērots 10% nodokļa sods. Tomēr no šī noteikuma ir izņēmumi, un indivīdi īpašos apstākļos var veikt “priekšlaicīgu izstāšanos” no IRA:

1. Ir atļauts atsaukt līdzekļus no IRA pirms 59 ½ gadu vecuma, ja IRA īpašnieks kļūst invalīds.
2. Ja IRA īpašnieks nomirst, saņēmējam (-iem) ir atļauts izņemt līdzekļus no IRA.
3. Privātpersona var izņemt ne vairāk kā 10 000 USD, lai iegādātos savu pirmo māju. Tomēr summa jāizmanto 120 dienu laikā, lai apmaksātu mājas izmaksas.
4. Ja nauda tiek izmantota tādu medicīnisko izdevumu atlīdzināšanai, kas pārsniedz 7 ½% no jūsu mainītā koriģētā bruto ienākuma (AGI).
5. Nauda tiek izmantota augstākās izglītības izmaksām.

Tomēr ņemiet vērā, ka tradicionālās IRA “priekšlaicīga izņemšana” neatbrīvo indivīdus no nodokļiem.

Kā šķiršanās ietekmē manu IRA?

IRA var bez nodokļiem nodot laulātajam šķiršanās gadījumā, izmantojot divas metodes; IRA īpašnieka vārda maiņa vai tieša nodošana. Bieži tiek izmantota tiešās pārsūtīšanas metode. Tas nozīmē tikai norāžu sniegšanu IRA pilnvarotajam par aktīvu nodošanu jaunās vai esošās IRA pilnvarotajai personai, kas nodibināta uz jaunā īpašnieka vārda.

Īpaša piezīme: IRA noteikumi par ieguldījumiem, tiesībām uz atbalstu, iemaksām, sadali un atskaitījumiem ir ļoti sarežģīti, un ir saprātīgi konsultēties ar zinošu nodokļu speciālistu.